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银行网点智能化转型后会计监管的着力点

来源:百盛娱乐官网 | 时间:2018-11-25

  随着金融行业不断深化改革,银行物理网点撤并升级,轻型化、智能化网点应运而生。改革创新在给客户带来极大便利的同时,对运营监管工作提出了一定的挑战。首先,原先监管依赖的传票影像已实现全流程电子化,原始凭证概念已被淡化,客户与引导员间的交谈内容成为业务处理依据,对监管工作业务真实性核查造成了难度。其次,智能化网点业务与传统网点业务模式的差异导致员工行为差异显现。智能化网点实现引导员与客户“一对多”,甚至“多对多”,网点员工在营业范围内提供游走式服务,这对传统依赖监控进行非现场监管工作提出了不小的挑战。

  针对上述问题,笔者认为智能化网点监管工作应从以下三方面着手:一是依托机器数据流水,建立特殊业务预警模型。会计监管工作应转变思路,依托大数据模式,精准定位高风险业务及异常业务,指导监管人员有的放矢地开展监管工作。二是会计监管工作应保证突击性。智能化网点实现机器保管现金及凭证,监管人员应保证日常账实核对工作的突击性,定期不定期地对机器柜员现金箱及凭证箱进行账实核对,避免形成挪用资金、重要空白凭证丢失的实质性风险案件。三是结合员工行为排查结果,重点关注高风险人员行为。智能化网点员工与传统网点相比更容易获取客户信息,同时也更易取得客户的信任。监管人员应结合行为排查结果,重点关注风险人员异常行为,利用流水数据筛选相关业务,通过调阅监控、电话核实等方式进一步核实业务的真实性与合规性,避免员工道德风险行为给银行带来不必要的损失。

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